Faturamento (período)
R$ 4.207.064
Média mensal: R$ 350.589
Custo Variável
R$ 3.043.186
72,3% da receita
Margem de Contribuição
R$ 1.163.878
MC%: 27,7%
Custo Fixo
R$ 2.976.613
70,8% da receita
Resultado Operacional
-R$ 1.812.735
Margem Op.: -43,1%
Ponto de Equilíbrio (mês)
R$ 896.629
Atingimento: 39,1%
Saldo de Caixa (final)
-R$ 482.148
Posição em dez/26
Runway de Caixa
-3.2 meses
Burn: R$ 151.061/mês
Resultado operacional negativo no período
Grupo CBA (Consolidado) acumula -R$ 1.812.735 de prejuízo. A receita representa apenas 39,1% do ponto de equilíbrio (R$ 896.629/mês). Priorize ações de receita e revisão de custos fixos.
Caixa projetado em deterioração
Sem novos aportes ou receita extra, o saldo cai de R$ 1,17M (abr/26) para R$ 29k (dez/26). Empréstimo de R$ 1M em abr/26 mascara o problema estrutural de geração operacional.
Onde está o dinheiro saindo (custo fixo)
Salários + Enc. Sociais (~R$ 134k/mês) e Pro-Labore (R$ 31k) são 71% do custo fixo. Antes de cortar pessoas, valide produtividade por unidade e congele contratações até MC% retomar.
Próximos passos sugeridos
1) Revisar pricing dos contratos de maior recorrência; 2) Renegociar Serv. Terceiros (24,9% da receita do Grupo); 3) Construir plano de retomada com meta mensal de faturamento ≥ ponto de equilíbrio + 10%.